Viktiga datum för betalningar och överföringar

• Externa överföringar måste vara registrerade senast kl 13.00 den 30 december för att nå mottagaren innan årsskiftet
• PG/BG-inbetalningar måste vara registrerade senast kl 9.30 den 30 december för att nå mottagaren innan årsskiftet
• Utlandsbetalningar måste vara registrerade senast kl 13.00 den 30 december för att lämna ICA Banken innan årsskiftet. När mottagaren har pengarna på sitt konto beror på vald prioritet
• För autogiro görs sista dragningen 30 december
• Månadssparande som dras den 30 december bokförs på kontot år 2025.

Viktiga datum för fonder

• Från den 5 december till 7 januari utförs inga fondflyttsuppdrag. Fondflyttsuppdrag som kommer in under denna period påbörjas tidigast 8 januari.
• Sista dag för fondhandel 2024 är 30 december.
• Vid fondbyte är sista dagen för att ordern ska redovisas på årsbesked för år 2024 den 13 december. (Avvikelser förekommer pga att vissa fondorder tar en extra dag att slutföra)
• För ISK-konto är sista dag för flytt av likvider till annat institut innan årsskiftet är den 13 december.

Frågor och svar om fonder inför årsskiftet

Vad menas med skattepliktig vinst/avdragsgill förlust?

Det är en sammanställning av vinster eller förluster som ICA Banken rapporterar till skatteverket.

Vad menas med ingående/utgående marknadsvärde?

Det är värdet på depåkontot för redovisat år (årets början respektive slut).

Vad menas med schablonintäkt på depåkonto?

Schablonintäkten beräknas till 0,4 % av värdet på fondandelarna vid årets ingång. Schablonintäkten beskattas med 30 %. För dig som kund innebär detta att den faktiska skatten blir 0,12 % (0,4 * 30 %) av värdet på fondandelarna vid ingången av år 2024. ICA Banken lämnar kontrolluppgift på schablonintäkten till Skatteverket och intäkten kommer att finnas förifylld i din inkomstdeklaration.

Hur beräknas skatten på investeringssparkonto (ISK)?

Skatten på ISK beräknas fram genom att addera ingående värdet vid årets fyra kvartal och sedan adderas även alla insättningar som gjorts under året. Summan du får fram ska sedan delas på fyra. Det är för att få fram ett genomsnittligt värde för ditt ISK under året. Det genomsnittliga värdet kallas för kapitalberäkningsunderlag.

Kapitalberäkningsunderlaget multipliceras sedan med statslåneräntan per den 30 november året före beskattningsåret + 1 procentenheter. Det finns dock en lägre gräns på 1,25 % som man behöver ta hänsyn till. Om statslåneräntan plus de 1 procentenheterna blir lägre än 1,25 tillsammans kommer schablonintäkten automatiskt att höjas till just 1,25 %.

Med andra ord så använder du 2023 års statslåneränta om du ska deklarera för år 2024, och själva deklarationen skickas in våren 2025. Produkten av kapitalberäkningsunderlaget och statslåneräntan + 1 procentenheter kallas för schablonintäkt. Schablonintäkten kommer förtryckt i kundens deklaration och kommer automatiskt att beskattas med 30 %.